Die versicherungsförmigen Durchführungswege

Direktversicherung – Pensionskasse – Pensionsfonds

Die versicherungsförmigen Durchführungswege bieten, vor allem dank ihrer Sonderstellung im §1a BetrAVG eine gute und mittlerweile gängige betriebliche Altersversorgung und dies seit vielen Jahren deutlich intensiver. Auf dem Markt werden standardisierte versicherungsförmige Produktlösungen angeboten, welche es bisweilen auch Nichtexperten ermöglichen eine isolierte Beratung zu einem Produkt eines Durchführungsweges anzubieten. Die Bewertung und Einordnung solcher Angebote in das Gesamtgefüge obliegt dann dem Arbeitgeber. Gerade in diesem Zusammenhang sei auf die Subsidiärhaftung des Arbeitgebers verwiesen. Arbeitnehmer können die Direktversicherung verlangen, um ihr Recht auf Entgeltumwandlung wahrzunehmen. Aufgrund dieser Spannungsfelder bedarf es einer exakten Kenntnis der versicherungsförmigen Durchführungswege.
Inhalte

Direktversicherung als Durchführungsweg

Exkurs- Grundlagen der betrieblichen Altersversorgung in Deutschland

    Kennzahlen der BAV
    Zusageformen der BAV
    Finanzierungsformen der BAV (AG-/AN-/Mischfinanziert)
    Durchführungswege allgemein

Direktversicherung als Durchführungsweg

    Einführung in die Direktversicherung
    Arbeitsrechtliche Besonderheiten der Direktversicherung
    Steuerrechtliche und bilanzielle Regelungen für den Arbeitgeber
    Steuer- und abgabenrechtliche Behandlung beim Arbeitnehmer
    Sonderfall: Die Liquidationsversicherung
    Vorteile einer Direktversicherung

Pensionskasse und Pensionsfonds als Durchführungsweg

Pensionskasse als Durchführungsweg

    Einführung in die Pensionskasse
    Arbeitsrechtliche Besonderheiten der Pensionskasse
    Steuerrechtliche und bilanzielle Regelungen für den Arbeitgeber
    Steuer- und abgabenrechtliche Behandlung beim Arbeitnehmer
    Vorteile einer Pensionskasse

Pensionsfonds als Durchführungsweg

    Einführung in den Pensionsfonds
    Arbeitsrechtliche Besonderheiten des Pensionsfonds
    Steuer- und abgabenrechtliche Behandlung beim Arbeitnehmer
    Steuerrechtliche und bilanzielle Regelungen für den Arbeitgeber
    Vorteile eines Pensionsfonds
    – Exkurs: Auslagerung von Pensionsverpflichtungen auf den Pensionsfonds
    Rechtliche Rahmenbedingungen
    Tarifgestaltung
    Garantieprodukt
    Kapitalanlageprodukt mit Nachschussverpflichtung
    Steuer- und abgabenrechtliche Behandlung beim Arbeitnehmer
    Steuerrechtliche und bilanzielle Regelungen für den Arbeitgeber
    Vorteile der Auslagerung auf einen Pensionsfonds

Wichtige Regelungen und spezifische Besonderheiten der versicherungsförmigen Durchführungswege, hinsichtlich:

    Gesetzlicher Unverfallbarkeit
    Vorzeitiger Altersleistung
    Portabilität
    Insolvenzsicherung
    Abfindung
    Auskunftsanspruch, Beratung und Information
    Anpassung der Rentenleistung
    Versorgungsausgleich
    Unternehmensverkauf
    Durchführungswegewechsel

Ihr Nutzen
Mit diesen Kenntnissen werden Sie bei der Einrichtung und oder Veränderung einer entsprechenden Versorgung das passende Angebot erkennen und insbesondere bei der Übertragung bestehender Ansprüche wertvolle Entscheidungshilfen geben können. Durch das Seminar werden Sie in der Lage sein die verschiedenen Konstellationen, welche sich durch die zurückliegenden gesetzlichen Änderungen ergeben haben zu überblicken. Dadurch sind Sie auch für die vor Ihnen liegenden Veränderungen gut gerüstet.

Trainer
Oliver Möbs 

Deutsch

Anbieter-Zertifikat

Im Teilnahmepreis sind enthalten: Seminarunterlagen, Tagungsgetränke, Mittagessen und Pausenverpflegung wie Obst und Gebäck sowie eine Teilnahmebestätigung. Hinweis: Bei LIVE Online-Seminaren entfällt die Verpflegung.

1.725,50 € (pro Person)

Präsenzkurs

Tageskurs

                   

Termine und Orte

Von	Bis	Ort	Durchführungs- garantie	Frühbucher bis Betrag	Lastminute ab Betrag
04.05.2026	05.05.2026	Heidelberg
23.09.2026	24.09.2026	Heidelberg